山東省財(cái)政廳
中共山東省委組織部
中共山東省委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室
山東省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)《山東省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案（2019—2021年）》的通知
魯財(cái)績(jī)〔2019〕6號(hào)
省直各部門(mén)、單位：
《山東省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案（2019—2021年）》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)抓好貫徹落實(shí)。
山 東 省 財(cái) 政 廳 中共山東省委組織部
中共山東省委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室 山 東 省 審 計(jì) 廳
2019年10月12日
山東省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案
（2019—2021年）
為加快推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，根據(jù)《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等文件精神，制訂本行動(dòng)方案。
一、總體目標(biāo)和主要任務(wù)
堅(jiān)持全面實(shí)施、統(tǒng)籌推進(jìn)，通過(guò)建機(jī)制、擴(kuò)范圍、抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板，力爭(zhēng)用3年時(shí)間基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。
（一）拓展管理對(duì)象，實(shí)施全方位管理。進(jìn)一步健全政策和項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理體系，加快推進(jìn)部門(mén)單位整體績(jī)效管理，穩(wěn)步建立政府預(yù)算績(jī)效管理體系，構(gòu)建全方位預(yù)算績(jī)效管理格局。
（二）完善管理鏈條，實(shí)行全過(guò)程管理。建立新增重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，進(jìn)一步完善績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、信息公開(kāi)等管理鏈條，打造事前、事中、事后有機(jī)銜接的績(jī)效管理閉環(huán)系統(tǒng)。
（三）拓展管理范圍，實(shí)現(xiàn)全覆蓋管理。進(jìn)一步健全完善一般公共預(yù)算績(jī)效管理體系，將管理范圍拓展到政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，積極開(kāi)展政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購(gòu)、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理。
（四）壓實(shí)績(jī)效責(zé)任，健全激勵(lì)約束機(jī)制。明確各方預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)，清晰界定責(zé)任邊界。健全完善與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。
二、工作內(nèi)容
（一）推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋。2019年，進(jìn)一步健全完善一般公共預(yù)算績(jī)效管理，積極推進(jìn)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算績(jī)效管理，研究制定政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、地方政府債務(wù)項(xiàng)目、政府和社會(huì)資本合作（PPP）績(jī)效管理辦法。2020年，制定社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、政府投資基金績(jī)效管理辦法。
（二）推進(jìn)政府預(yù)算績(jī)效管理。2019年，啟動(dòng)政府預(yù)算績(jī)效管理制度研究。2020年，制定地方財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，開(kāi)展省對(duì)市縣財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。
（三）推進(jìn)部門(mén)單位整體績(jī)效管理。2019年，制定部門(mén)單位整體績(jī)效管理試點(diǎn)方案，選擇8個(gè)省級(jí)部門(mén)單位開(kāi)展試點(diǎn)。2020年，制定部門(mén)單位整體績(jī)效管理辦法，將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到省直部門(mén)單位的1/3。組織開(kāi)展部門(mén)整體績(jī)效自評(píng)，省財(cái)政廳逐步組織實(shí)施部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)。開(kāi)展部門(mén)整體績(jī)效報(bào)告試點(diǎn)，將部分部門(mén)2020年整體績(jī)效目標(biāo)、2019年整體績(jī)效自評(píng)結(jié)果隨預(yù)決算報(bào)省人大。2021年，實(shí)現(xiàn)整體績(jī)效管理全覆蓋。
（四）建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制。2019年，制定事前績(jī)效評(píng)估管理辦法。自編報(bào)2020年預(yù)算起，各部門(mén)單位對(duì)新增重大政策和項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)新增重大政策和項(xiàng)目預(yù)算審核，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展獨(dú)立評(píng)估，審核和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
（五）強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。2019年，修訂完善績(jī)效目標(biāo)管理辦法。自編報(bào)2020年預(yù)算起，將所有政策和項(xiàng)目納入績(jī)效目標(biāo)管理范圍，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為項(xiàng)目入庫(kù)和申請(qǐng)預(yù)算的前置條件。自批復(fù)2020年預(yù)算起，省財(cái)政廳同步批復(fù)下達(dá)績(jī)效目標(biāo)，各部門(mén)批復(fù)下達(dá)所屬單位預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)。
（六）健全預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制。2019年，制定績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法，各部門(mén)單位選擇部分項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，省財(cái)政廳選擇重大項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)監(jiān)控。2020年，將監(jiān)控范圍覆蓋到所有項(xiàng)目支出。
（七）全面開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。2019年，修訂完善績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法。省級(jí)各部門(mén)單位對(duì)政策和項(xiàng)目全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，并選擇本部門(mén)重大政策和項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)。省財(cái)政廳對(duì)部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況開(kāi)展抽查復(fù)核，積極推進(jìn)財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。2020年，將績(jī)效自評(píng)范圍覆蓋所有省本級(jí)支出項(xiàng)目，省財(cái)政廳按不低于10%的比例進(jìn)行抽查復(fù)核，對(duì)未按要求開(kāi)展自評(píng)、自評(píng)與抽評(píng)結(jié)果差異較大及抽評(píng)結(jié)果為差的項(xiàng)目予以通報(bào)。研究建立政策和項(xiàng)目動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制，對(duì)實(shí)施期限超過(guò)1年的重大政策和項(xiàng)目進(jìn)行全周期跟蹤問(wèn)效。
（八）加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。自2019年起，省財(cái)政廳建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告、反饋、通報(bào)和問(wèn)題整改機(jī)制，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤。
（九）推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)。自2019年起，將重大政策和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、部分重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果隨同預(yù)決算草案同步報(bào)送省人大。自2020年起，將績(jī)效自評(píng)情況按要求向省人大報(bào)告，逐步擴(kuò)大隨部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、重大政策和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的部門(mén)單位范圍。
（十）健全完善預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系。2019年，啟動(dòng)共性績(jī)效指標(biāo)框架研究，推進(jìn)分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績(jī)效指標(biāo)體系構(gòu)建。2020年，省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金管理部門(mén)基本完成本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績(jī)效指標(biāo)體系構(gòu)建工作。力爭(zhēng)到2021年，省級(jí)全面建立起動(dòng)態(tài)調(diào)整、科學(xué)規(guī)范的預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系。
（十一）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效信息化建設(shè)。2019年，結(jié)合財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化平臺(tái)建設(shè)，將全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理要求嵌入一體化平臺(tái)。2020年，預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)上線運(yùn)行。力爭(zhēng)到2021年構(gòu)建起覆蓋全面、業(yè)務(wù)協(xié)同、上下貫通、開(kāi)放共享的績(jī)效大數(shù)據(jù)應(yīng)用格局。
（十二）引導(dǎo)規(guī)范社會(huì)力量參與績(jī)效管理。2019年，修訂第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理制度辦法，完善第三方業(yè)務(wù)質(zhì)量考評(píng)機(jī)制。2020年，建立專(zhuān)家咨詢(xún)機(jī)制，組建涵蓋不同領(lǐng)域、不同行業(yè)、不同專(zhuān)業(yè)的預(yù)算績(jī)效管理專(zhuān)家學(xué)者智庫(kù)。
（十三）硬化績(jī)效責(zé)任約束
1．健全績(jī)效激勵(lì)約束機(jī)制。2020年，制定出臺(tái)績(jī)效評(píng)價(jià)與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤的激勵(lì)約束辦法。逐步將部門(mén)整體績(jī)效與部門(mén)預(yù)算安排掛鉤，將下級(jí)政府財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效及預(yù)算績(jī)效管理改革推進(jìn)情況與轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤，將分區(qū)域項(xiàng)目績(jī)效與專(zhuān)項(xiàng)資金分配掛鉤。
2．強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)。建立預(yù)算績(jī)效結(jié)果與政府績(jī)效和干部政績(jī)考核掛鉤機(jī)制，逐步將政府財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效作為政府績(jī)效考核的重要內(nèi)容，將部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入對(duì)黨群機(jī)關(guān)、政府部門(mén)及事業(yè)單位績(jī)效考核范圍。自2019年起，省財(cái)政廳對(duì)省級(jí)部門(mén)和預(yù)算單位、下級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，建立考核結(jié)果通報(bào)制度。
（十四）加強(qiáng)監(jiān)督問(wèn)責(zé)。審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理情況開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，將預(yù)算績(jī)效管理情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍。財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。
三、工作要求
（一）壓實(shí)主體責(zé)任。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的重大戰(zhàn)略部署，各部門(mén)單位要進(jìn)一步提高政治站位，切實(shí)履行主體責(zé)任，對(duì)照總體目標(biāo)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，抓好任務(wù)落實(shí)，確保2021年底前基本完成各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)。
（二）強(qiáng)化工作協(xié)同。省財(cái)政廳要發(fā)揮好組織協(xié)調(diào)作用，統(tǒng)籌謀劃、完善制度、優(yōu)化流程，推動(dòng)各項(xiàng)改革政策落實(shí)落地。各部門(mén)單位要對(duì)照行動(dòng)方案確定的改革任務(wù)，明確內(nèi)部責(zé)任分工，完善制度辦法，細(xì)化工作內(nèi)容和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保完成各項(xiàng)改革任務(wù)。
（三）完善督導(dǎo)機(jī)制。各部門(mén)要加大對(duì)本系統(tǒng)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的組織和協(xié)調(diào)，推動(dòng)本系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)，推進(jìn)落實(shí)情況納入省直部門(mén)預(yù)算管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。省財(cái)政廳要加強(qiáng)培訓(xùn)和指導(dǎo)，建立督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)單位落實(shí)三年行動(dòng)方案情況進(jìn)行督導(dǎo)，對(duì)工作推進(jìn)不力的進(jìn)行約談、責(zé)令限期整改。
附件：山東省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案任務(wù)清單.pdf
信息公開(kāi)選項(xiàng): 主動(dòng)公開(kāi)
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